不動産売却時の固定資産税とは？計算方法や清算の流れをわかりやすく解説

不動産を売却する際、多くの人が「固定資産税」の扱いに困惑します。特に、売却後に固定資産税を請求されるケースがあるため、事前に知っておくことが重要です。

この記事では、固定資産税の計算方法や清算の流れ、トラブルを防ぐポイントについて詳しく解説します。不動産売却時に安心して固定資産税を処理できるようにするために、ぜひ参考にしてください。

また、以下では千葉県で不動産売却に対応しているおすすめ会社を紹介しているので、ぜひご覧ください。

不動産売却時の固定資産税とは？

固定資産税は、土地や建物などの不動産を所有している人に対して毎年課される税金です。1月1日時点でその不動産を所有している人が納税義務を負います。

そのため、不動産を売却した場合でも、その年の固定資産税は売主に課税されますが、売主と買主で日割り清算するのが一般的です。売却後も固定資産税を請求されるケースがあるため、注意が必要です。

売却時の固定資産税の計算方法と清算の流れ

固定資産税は、不動産の評価額に基づいて決定され、標準的な税率は1.4%です。売却時には、引き渡し日を基準に売主と買主の負担期間を計算し、日割りで清算します。

ここでは具体的な計算方法と精算方法を解説しますので、参考にしてください。

固定資産税の計算方法

固定資産税は、不動産の評価額に基づいて算出されます。税額の基本計算式は以下のとおりです。

固定資産税額 ＝ 固定資産税評価額 × 1.4%（標準税率）

• 日割り計算：引き渡し日を基準に、売主と買主の負担割合を算出
• 清算例：年間の固定資産税が12万円で、引き渡し日が6月30日の場合、買主が7月1日以降の分（6万円）を負担

不動産の所在地によって税率が異なる場合があるため、事前に自治体の税率を確認しておきましょう。

売却時の固定資産税の清算方法

固定資産税の清算は、売買契約時に定めた方法で行います。

状況	精算方法
売主が納付済みの場合	売主が支払った固定資産税のうち、引き渡し日以降の分を買主から受け取る
売主が未納の場合	売主が固定資産税を納付した後、買主が日割り分を売主に支払う

清算時の注意点として、固定資産税だけでなく都市計画税も同様に清算する必要があります。また、清算の起算日は通常1月1日ですが、自治体によっては4月1日を基準とする場合もあるため、事前に確認しておくのがおすすめです。

不動産売却時の固定資産税トラブルを防ぐポイント3つ

不動産売却時の固定資産税におけるトラブルを防ぐには、以下3つのポイントに注意しましょう。

1. 売買契約時に清算方法を明確に記載する
2. 未納税額がある場合は早めに対応する
3. 専門家に相談する

以下で詳しく解説します。

①売買契約時に清算方法を明確に記載する

契約書には起算日や計算基準など詳細を明記し、双方で合意しておくとよいでしょう。固定資産税はその年の1月1日時点で所有者（売主）に課されます。

しかし、不動産引渡し後の日数分は買主が負担する慣習があります。契約書には以下を明記しましょう。

• 清算基準（引渡し日か決済日か）
• 起算日（通常1月1日または4月1日）
• 日割り計算方法
• 精算金支払いタイミング

これらを事前に取り決めておけば認識違いによるトラブルを防げます。

②未納税額がある場合は早めに対応する

未納分がある場合は引渡し前に精算金調整など適切な対応が必要です。未納分があるとトラブルになる可能性があります。以下の対応策がおすすめです。

• 売却前に全額納付する
• 引渡し時に精算金を調整する
• 買主と事前に合意を得る

未納状態で放置すると差押えなど法的問題につながる恐れがあります。

③専門家に相談する

不動産売却時の固定資産税の扱いは複雑なため、不安がある場合は専門家に相談するのが賢明です。不動産仲介会社や税理士、司法書士などの専門家は、固定資産税に関する正確な知識と経験を持っています。

専門家に相談するメリットは以下のとおりです。

• 正確な清算金額を計算してもらえる
• 地域特有ルールへの対応してくれ
• トラブル発生時の適切なアドバイスをもらえる
• 税金関連の知識を提供してくれる

特に初めての不動産売却では、わからないことが多いものです。少しの相談料を払っても、後々のトラブルを避けられると考えれば、専門家への相談は有効な投資といえます。

不動産売却の際には複数社の比較が大切

不動産売却を成功させるためには、複数の不動産会社に査定を依頼し、比較検討するのも重要です。不動産会社によって査定額や売却戦略、サポート内容が大きく異なるからです。

一社だけに依頼すると、本来得られるはずの売却益を逃してしまう可能性があります。実際に、同じ物件でも不動産会社によって査定額が数百万円も違うケースはよくあります。複数社に査定を依頼する際のポイントは以下のとおりです。

• 最低3社以上の不動産会社に依頼する
• 地域密着型の会社と大手の両方に依頼する
• 査定額だけでなく、担当者の対応や提案内容も比較する
• 固定資産税の清算方法についての説明も確認する

査定額が高いからといって必ずしもその会社が最適とは限りません。売却実績や担当者の専門知識、アフターフォローなども含めて総合的に判断しましょう。

千葉県の不動産売却でおすすめの不動産会社3選

最後に、千葉県でおすすめの不動産売却に強いおすすめの不動産会社を3社厳選してご紹介します。

• 東海住宅株式会社
• 三井のリハウス（千葉センター）
• 株式会社オカムラメイト

東海住宅株式会社

東海住宅は千葉県を中心に50年以上の実績を持つ地域密着型の不動産会社です。地元の不動産市場に精通しており、きめ細かなサービスが特徴です。特に固定資産税の清算に関しては、わかりやすい説明と丁寧なサポートに定評があります。

特に初めての不動産売却で不安を感じている方には、一つひとつ丁寧に説明してくれる東海住宅のサービスは心強い味方になるでしょう。地域に根ざした営業活動により、地元の買い手を見つけやすいのも魅力です。

口コミ

今まで漠然としていましたが、ローンの計画や税金関係など初期費用も含めて、賃貸から希望の物件に引っ越すには、どのくらいのお金が必要かと言うのがより具体的に分かりました。レスポンスが早くて丁寧なので、疑問に思ったことは聞きやすい雰囲気の担当さんでした。八千代市で不動産屋さんをお探しの方は相談してみるといいと思います。

引用元：Googleマップ

三井のリハウス（千葉センター）

三井のリハウスは全国展開する大手不動産会社で、千葉センターは千葉県内の不動産売却に強みを持っています。大手ならではの豊富な顧客層と確かな営業力が特徴です。

特に高額物件や希少性の高い物件の売却に強みがあり、全国の支店ネットワークを通じて買い手を見つけられるでしょう。また、固定資産税の清算に関しても標準化されたプロセスで安心して任せられます。

口コミ

自宅の売却の際、お世話になりました。

担当の鶴岡さんには見積もりの段階から何度もご足労いただき相談に乗ってもらい、説明もわかりやすく納得のいく契約を仲介していただいたので、大変感謝しております。

引用元：Googleマップ

株式会社オカムラメイト

オカムラメイトは千葉県内で地域密着型のサービスを提供する中堅不動産会社です。顧客一人ひとりに寄り添ったきめ細かなサービスと、透明性の高い取引が評判です。

特に、固定資産税の清算に関しては図表を使った説明資料を用意するなど、わかりやすさを重視しています。不動産取引の知識が少ない方でも安心して相談できる環境が整っているのが特徴です。

口コミ

八千代と船橋に何店舗かある地元の不動産屋さんみたいです。

悪い口コミもあり少し心配しましたが対応良かったです。

予約せずにお店に行きましたが営業さんがすぐに話を聞いてくれて希望に近い部屋を案内してくれました。

事務の方も親切な感じでした。

引用元：Googleマップ

まとめ

不動産売却時の固定資産税は、正しい知識と適切な対応があれば、トラブルを避けられます。この記事でご紹介したように、固定資産税は1月1日時点の所有者に課税されますが、実際の負担は売主と買主で日割り計算して清算するのが一般的です。

固定資産税の清算は一見複雑に思えますが、基本的な仕組みを理解し、事前に準備しておくことで安心して不動産売却を進めることができます。ぜひこの記事を参考に、トラブルのない不動産取引を実現してください。